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企业在银行开会有哪些规定?

2018-7-30 14:41作者/来源: 郑州金服

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按人民银行的规定,企业开立银行账户,按用途分为基本存款账户一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户四种。




基本存款账户是企业办理日常转账结算和现金收付的账户,职工工资、奖金等现金的支取,只能通过基本账户办理。企业可以自主选择开户银行,但一家企业一般只能在银行开立一个基本账户。

企业在银行开立基本账户实行核准制。企业申请开立基本账户,需向当地人民银行分支机构提出申请,提交企业营业执照正本(非“三证合一”的还要提交法人机构代码证和税务登记证正本),经过审查和企业基本信息录入后,核发银行开户许可证,然后到商业银行办理开户手续。企业撤销和转移银行基本账户,办理程序相同。

一般存款账户是在基本账户以外的银行办理借款转存,或为了方便办理结算业务在异地银行开立的附属账户。一般账户可以办理转账结算和现金缴存,但不能办理现金支取。企业开立一般账户,需提交借贷银行的借款合同或所属企业同意其附属非独立核算单位开户的证明。

临时存款账户是企业因临时经营活动需要开立的账户。企业可以通过临时账户办理转账结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。企业开立临时账户需提供当地工商行政管理机关核发的临时执照,或当地主管部门同意设立外来临时机构的批件。


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专用存款账户是存款人因特定用途需要开立的账户。基本建设的资金、更新改造资金等政策规定特定用途,需要专户存储、专款专用,并有利于监督管理的资金。企业开立专用账户需提交主管部门批准立项的文件,或有关文件依据。


待续....

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